中国人民银行


现金管理暂行条例

1988年9月8日，国务院

第一章 总 则
第一条 为改善现金管理，促进商品生产和流通，加强对社会经济活动的监督，制定本条例。
第二条 凡在银行和其他金融机构（以下简称开户银行）开立帐户的机关、团体、部队、企业、事业单位和其他单位（以下简称开户单位），必须依照本条例的规定收支和使用现金，接受开户银行的监督。
国家鼓励开户单位和个人在经济活动中，采取转帐方式进行结算，减少使用现金。
第三条 开户单位之间的经济往来，除按本条例规定的范围可以使用现金外，应当通过开户银行进行转帐结算。
第四条 各级人民银行应当严格履行金融主管机关的职责，负责对开户银行的现金管理进行监督和稽核。
开户银行依照本条例和中国人民银行的规定，负责现金管理的具体实施，对开户单位收支、使用现金进行监督管理。

第二章 现金管理和监督
第五条 开户单位可以在下列范围内使用现金：
（一）职工工资、津贴；
（二）个人劳务报酬；
（三）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；
（四）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；
（五）向个人收购农副产品和其他物资的价款；
（六）出差人员必须随身携带的差旅费；
（七）结算起点以下的零星支出；
（八）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
前款结算起点定为一千元。结算起点的调整，由中国人民银行确定，报国务院备案。
第六条 除本条例第五条第（五）、（六）项外，开户单位支付给个人的款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票或者银行本票支付；确需全额支付现金的，经开户银行审核后，予以支付现金。
前款使用现金限额，按本条例第五条第二款的规定执行。
第七条 转帐结算凭证在经济往来中，具有同现金相同的支付能力。
开户单位在销售活动中，不得对现金结算给予比转帐结算优惠待遇；不得拒收支票、银行汇票和银行本票。
第八条 机关、团体、部队、全民所有制和集体所有制企业事业单位购置国家规定的专项控制商品，必须采取转帐结算方式，不得使用现金。
第九条 开户银行应当根据实际需要，核定开户单位三天至五天的日常零星开支所需的库存现金限额。
边远地区和交通不便地区的开户单位的库存现金限额，可以多于五天，但不得超过十五天的日常零星开支。
第十条 经核定的库存现金限额，开户单位必须严格遵守。需要增加或者减少库存现金限额的，应当向开户银行提出申请，由开户银行核定。
第十一条 开户单位现金收支应当依照下列规定办理：
（一）开户单位现金收入应当于当日送存开户银行。当日送存确有困难的，由开户银行确定送存时间；
（二）开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。坐支单位应当定期向开户银行报送坐支金额和使用情况；
（三）开户单位根据本条例第五条和第六条的规定，从开户银行提取现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金；
（四）因采购地点不固定，交通不便，生产或者市场急需，抢险救灾以及其他特殊情况必须使用现金的，开户单位应当向开户银行提出申请，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。
第十二条 开户单位应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结，帐款相符。
第十三条 对个体工商户、农村承包经营户发放的贷款，应当以转帐方式支付。对确需在集市使用现金购买物资的，经开户银行审核后，可以在贷款金额内支付现金。
第十四条 在开户银行开户的个体工商户、农村承包经营户异地采购所需货款，应当通过银行汇兑方式支付。因采购地点不固定，交通不便必须携带现金的，由开户银行根据实际需要，予以支付现金。
未在开户银行开户的个体工商户、农村承包经营户异地采购所需货款，可以通过银行汇兑方式支付。凡加盖“现金”字样的结算凭证，汇入银行必须保证支付现金。
第十五条 具备条件的银行应当接受开户单位的委托，开展代发工资、转存储蓄业务。
第十六条 为保证开户单位的现金收入及时送存银行，开户银行必须按照规定做好现金收款工作，不得随意缩短收款时间。大中城市和商业比较集中的地区，应当建立非营业时间收款制度。
第十七条 开户银行应当加强柜台审查，定期和不定期地对开户单位现金收支情况进行检查，并按规定向当地人民银行报告现金管理情况。
第十八条 一个单位在几家银行开户的，由一家开户银行负责现金管理工作，核定开户单位库存现金限额。
各金融机构的现金管理分工，由中国人民银行确定。有关现金管理分工的争议，由当地人民银行协调、裁决。
第十九条 开户银行应当建立健全现金管理制度，配备专职人员，改进工作作风，改善服务设施。现金管理工作所需经费应当在开户银行业务费中解决。

第三章 法律责任
第二十条 开户单位有下列情形之一的，开户银行应当依照中国人民银行的规定，责令其停止违法活动，并可根据情节轻重处以罚款：
（一）超出规定范围、限额使用现金的；
（二）超出核定的库存现金限额留存现金的。
第二十一条 开户单位有下列情形之一的，开户银行应当依照中国人民银行的规定，予以警告或者罚款；情节严重的，可在一定期限内停止对该单位的贷款或者停止对该单位的现金支付：
（一）对现金结算给予比转帐结算优惠待遇的；
（二）拒收支票、银行汇票和银行本票的；
（三）违反本条例第八条规定，不采取转帐结算方式购置国家规定的专项控制商品的；
（四）用不符合财务会计制度规定的凭证顶替库存现金的；
（五）用转帐凭证套换现金的；
（六）编造用途套取现金的；
（七）互相借用现金的；
（八）利用帐户替其他单位和个人套取现金的；
（九）将单位的现金收入按个人储蓄方式存入银行的；
（十）保留帐外公款的；
（十一）未经批准坐支或者未按开户银行核定的坐支范围和限额坐支现金的。
第二十二条 开户单位对开户银行作出的处罚决定不服的，必须首先按照处罚决定执行，然后可在十日内向开户银行的同级人民银行申请复议。同级人民银行应当在收到复议申请之日起三十日内作出复议决定。开户单位对复议决定不服的，可以在收到复议决定之日起三十日内向人民法院起诉。
第二十三条 银行工作人员违反本条例规定，徇私舞弊、贪污受贿、玩忽职守纵容违法行为的，应当根据情节轻重，给予行政处分和经济处罚；构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。

第四章 附 则
第二十四条 本条例由中国人民银行负责解释；施行细则由中国人民银行制定。
第二十五条 本条例自一九八八年十月一日起施行。一九七七年十一月二十八日发布的《国务院关于实行现金管理的决定》同时废止。


云南省曲靖市人民政府办公室


关于印发《曲靖市小型水利工程产权制度改革实施办法》的通知

曲政办发［2001］63号


各县（市）区人民政府，市直有关委、办、局：

《曲靖市小型水利工程产权制度改革实施办法》已经市人民政府研究同意。现印发你们，请认真贯彻执行。



曲靖市人民政府办公室

二○○一年六月二十八日






曲靖市小型水利工程产权制度改革实施办法




为进一步明确和界定水利国有资产，深化农村体制改革，建立适应社会主义市场经济的水利发展机制，加强和完善产权清晰、权责明确、分级投资、分级产权管理的制度，建立符合水利基础产业特点和社会主义市场经济要求的良性运行机制，提高水资源开发利用水平，以实现水利国有资产保值、增值。按照《中共中央关于农业和农村工作若干重大问题的决定》中关于“鼓励农村集体、农户以多种方式建设和经营小型水利设施”的有关精神，根据《水利国有资产监督管理暂行办法》，参照《云南省大中型水利工程各级国有投资产权界定实施暂行办法》和《曲靖市小（二）型水利工程各级国有投资产权界定实施方案》，结合我市实际，制定以下实施办法。


第一章 指导思想和目的意义


第一条 以邓小平理论和江泽民同志“三个代表”重要思想为指导，以党的十五届五中全会精神为动力，以“三个有利于”为标准，以资产为纽带，以盘活存量，明确产权，搞活经营权、管理权和使用权为重点，以资本运营为手段，立足于调动群众的积极性，加快水利建设步伐，加强工程管理，提高工程效益。

第二条 彻底改变小型水利工程传统的公益型观念，统一认识，调整治水思路，明确治水方略，树立水利是国民经济和社会发展的基础产业，水是商品的意识，改变由国家投资，政府包揽一切的做法。

（一）切实解决目前小型水利设施产权（财产所有权）及所有者主体不明、管理混乱、经营粗放、责权利不规范、重建轻管、工程效益衰减的问题。

（二）清产核资，界定水利国有资产，明晰产权，在产权界定和资产划分的基础上，进一步加大管理制度的修订、完善、实施和监督力度。

（三）建立与社会主义市场经济相适应的管理体制和水利发展机制，把水利逐步推向市场。

第三条 进行小型水利工程产权制度改革，是水利改革的必然趋势，是建立符合社会主义市场经济发展的水利良性运行机制的要求，是提高水资源开发利用水平、使水资源在整体上发挥最大经济效益、社会效益和环境效益的基础。

（一）有利于水资源的统一管理和开发利用，提高水资源的使用价值。

（二）有利于水利工程的监督管理，提高工程使用效益。

（三）有利于国有资产的综合开发利用，使水利国有资产保值、增值。

（四）有利于减轻国家投资负担，拓宽融资渠道，建立长期有效的水利投入保障体系。

（五）有利于调动投资者和经营者融资兴修小型水利工程的积极性，解决目前管理、维护、经营中的诸多弊端。


第二章 改革的范围和主要形式


第四条 小型水利工程产权制度改革的范围是指各县（市）区辖区内乡（镇）以下管理的小（二）型水库、河闸、坝塘、蓄水池、抽水站、排灌站、水窖、人畜饮水工程、过水流量在0.5立方米/秒以下的输引水渠等小型水利工程。

第五条 小型水利工程产权制度改革主要采取以下五种形式：

（一）拍卖。即将小型水利工程所有权、使用权、经营权一次性拍卖，由集体或个人负责维护和管理。

（二）租赁。即小型水利工程所有权不变，工程及原有附属物的使用权由承租人集体或个人租赁经营。一般租赁期限为5—15年。

（三）转让。即将小型水利工程的使用权通过公开招标，有偿转让，经营者享有自主经营权。一般转让期为10—30年。

（四）股份合作制。即将小型水利工程由法定部门进行资产评估，把确认的资本分为若干等额股份，将其部分或全部股份出售，由持股者依法合作经营。

（五）规范化承包。即部分小型水利工程因老化失修，设施不配套，不能正常运营，多年未能发挥效益，其产权不宜拍卖、租赁、转让、股份合作经营的，在所有权不变的前提下，由集体或个人负责承包管护、维修、开发、利用和经营。一般承包期限为5—15年。


第三章 改革的政策和原则


第六条 小型水利工程产权制度改革必须遵循《中华人民共和国水法》以及国家颁布的相关经济法律、法规。并在法律、政策允许的范围内开展各项工作。

第七条 坚持以拍卖、租赁、转让、股份合作制、规范化承包等多种形式并举的原则。

第八条 坚持在资产评估、明确财产所有权的基础上，实行公开、公正、公平竞价，确定使用权、管理权、经营权和收益权的原则。

第九条 坚持不改变水利设施用途，确保小型水利工程充分发挥其功能的原则。

第十条 坚持改制收益资金由各级财政设专户管理，并用于水利工程建设的原则。

第十一条 坚持确保国家和集体资产不流失的原则。改制中须兼顾国家、集体、个人利益，保护所有者的合法权益。因地制宜，分类指导，不搞一刀切，以保值、增值、便于管理、提高工程效益为目的。多种形式并举，只要群众及经营管理者能接受的形式，均可采用。

第十二条 改制后小型水利工程坚持防汛抗旱行政首长负责制不变，行业统一管理，统一调度不变的原则。工程单位或个人必须服从水行政主管部门的行业管理。各级水行政主管部门在防汛抗旱、规划、设计、施工、监理等方面提供服务，提高工程标准和质量。各级政府要对改制后的小型水利产权、经营进行监管。

第十三条 拍卖的小型水利工程，成交价确定后原则上一次付清，可优惠成交价的10%。数额较大，一次性付款有困难的，可在3年内分年付清，但第一年付款不得少于总成交价的60%。

第十四条 拍卖、转让、租赁、股份合作制和规范化承包经营小型水利设施，经营管理者除交清所规定的费用和依法缴纳税费外，不再缴纳额外费用。其资产评估费、验资、权属转移注册登记等手续，只收工本费，其它收费一律免除。

第十五条 改制后对拍卖的小型水利工程，允许依法继承和转让；承包和租赁期内的工程，在征得所有权单位和上级水行政主管部门同意后，可以转让、转租。

第十六条 小型水利工程改制后所得资金的分配和管理必须坚持财政专户管理的原则。改制所得资金县级20%、乡级80%。改制收得资金一律由各县、乡两级财政按工程属地设专户管理，县、乡可从改制收得资金中各提取5%用于工程评估费、办公费和文印费等改制方面的支出。其余资金必须全部用于水利工程建设，该资金必须经各县（市）区水行政主管部门和乡（镇）人民政府审批后方可使用。财政、审计部门要认真履行监督职能，严禁挪作他用。

第十七条 改制后小型水利工程的供水水价，严格遵照县级水行政主管部门同价格主管部门根据当地实际确定并经县级政府批准的指导性水价，供水经营者不得擅自调高水价，牟取暴利。

第十八条 加强政策引导、广泛宣传，因地制宜，分类指导，积极鼓励机关、企事业单位、社会团体以及有独立承担民事责任的国家公民购买、租赁、承包和股份合作制经营小型水利设施，对下岗职工优先照顾。积极鼓励市内外的单位和个人投资经营水利工程设施，其行为受国家法律保护，其财产权利不受侵犯。坚决打击打劫哄抢、敲诈勒索等不法行为，维护经营者人身和财产安全。


第四章 权利与义务

第十九条 凡购买和新建小型水利设施者，依法享有占有、使用、收益、处分的权利，财产所有者对其财产依法享有独立支配权，在使用年限内允许继承和转让。

第二十条 凡租赁、承包、转让小型水利工程的，享有使用权、经营权和收益权，在具有法律效力订立合同期限内允许转租、转包。

第二十一条 凡采取股份合作制的小型水利工程，必须按照国家关于股份有限公司的法律规定具体运作。

第二十二条 改制后的小型水利工程设施经营者和财产所有者必须对设施的安全负责。当水利设施安全受到威胁时，可向当地政府和县级水行政主管部门提出申请仲裁。当地政府和县级水行政主管部门应采取必要措施保证水利设施安全。对由于人力不可抗拒的自然因素使水利工程受到破坏，经营者无力恢复的，由县（市）区水行政主管部门和民政等有关部门组织调查，在明确事故责任的基础上划分修复任务，政府给予适当的救济或补助经费；由于管理不善，人为造成的，由经营者或财产所有者承担。

第二十三条 改制后小型水利工程设施的财产所有者和经营者必须自觉遵守国家有关法律、法规和政策，严格按合同条款规定履行义务，不得擅自变更水利工程的用途和服务对象，不得进行掠夺性开发，不得破坏水土资源和生态环境。禁止修建一切违章建筑物。违反合同规定，擅自改变工程用途和服务范围的，当地水行政主管部门有权责令限期改正，拒不服从的，原工程所有单位有权终止合同，由此给用水户造成的损失，由违反合同的一方负责赔偿，若不执行者，移交当地司法机关强制执行。

第二十四条 改制后小型水利工程设施财产所有者和经营者的合法权益受国家法律保护，财产所有者和经营者应服从本地区社会经济发展的大局，并与国家对农村税费改革的有关政策相一致。服从政府的防汛抗旱调度，服从当地水行政主管部门的统一管理。

第二十五条 国家鼓励集体和个人采取多方集资兴建小型水利工程。新建的工程必须符合当地水利建设的总体规划，须经当地水行政主管部门批准，并接受当地水行政主管部门的管理和监督。对于不符合水资源合理开发利用标准、水利建设总体规划，并涉及防洪安全，未经审批的工程，水行政主管部门有权责令停止施工，对于情节严重的按有关规定处罚。

第二十六条 改制后的小型水利工程，业主需新建、改建、扩建或除险加固，必须进行勘察设计，委托具有水利工程勘察设计资质单位或乡（镇）水管站承担，实行有偿服务，施工必须符合国家有关规定，确保工程质量。


第五章 方法和步骤


第二十七条 清产核资，明晰产权。国有水利工程必须严格按国家有关规定进行清产核资，确权划界，对现有资产进行评估确认，依法办理资产转让手续。

（一）乡（镇）、村民委员会、村民小组辖区内的小型水利工程由产权所有者组织专门评估小组，充分考虑工程投入、现状、折旧、效益等综合因素，科学合理地确定工程标底价。

（二）国家投资，群众投工投劳兴建的水利工程，均属国家所有，由县（市）区和乡（镇）水行政主管部门行使出资人权利。

（三）国家和集体共同投资兴建的小型水利工程按投资比例划分产权，明确产权主体。

（四）乡（镇）和村民委员会、村民小组集体投资兴建的小型水利工程，其产权属乡（镇）或村民委员会，村民小组集体所有。

（五）农户自已投资兴建的小型水利工程，只确权，不改革。

（六）已存在承包关系的小型水利设施，应规范承包合同，在同等条件下，原承包者享有优先权。

第二十八条 采取公开竞争形式确定新的承包、租赁、转让和购买者。

（一）以明确所有权、放开建设权、落实管理权、搞活经营权为重点，坚持群众自愿、民主决策、公开、公正、公平的原则。

（二）在宣传动员的基础上，公布招标公告，合理确定标底，面向社会公开招标，报名者必须缴纳保证金，在双方自愿协商一致的基础上，对投标竞买者（包括拍卖、租赁、转让、股份合作制、规范化承包）进行公开考评，中标后必须签订合同，建章立制，依法公证，做到竞争有序，公平合理，同时报县（市）区水行政主管部门备案。

（三）改制后的小型水利工程由水行政主管部门核发统一印制的《曲靖市小型水利工程管理使用证》，涉及国有土地使用权的应依照《土地管理法》和《城镇国有土地使用权出让和转让暂行条例》以及《城市房地产管理法》的规定办理变更登记手续。若为划拨土地使用权的，还应办理出让手续。

（四）涉及林地使用权的应依照《森林法》规定办理有关手续，并依法缴纳森林生态补偿费。

（五）涉及其他法律法规方面的问题，按照相应的法律法规执行。

第二十九条 各县（市）区要在广泛调查摸底的基础上，加大宣传力度，搞好试点工作，总结经验。在《曲靖市小型水利工程产权制度改革实施办法》这一指导性意见范围内尽快制定出具体的、可操作性的实施办法（细则），有计划、有步骤，积极稳妥地推进我市小型水利工程产权制度改革。

（一）组建由县（市）区农村工作领导小组办公室、计划、水利、财政、公安、司法、农业、林业、土地、工商、税务、民政、审计等部门组成的小型水利产权制度改革领导小组；工作班子由水利、财政、公安、司法、土地、林业部门抽调人员组成，办公室设在水电局。各乡（镇）还应抽调有关工作人员配合办公室开展调查摸底、登记造册，确定改革的范围、项目、件数，明确产权归属；搞好资产评估，明确出让主体，并确定改革形式和出让底价；提出工程管理措施及权、责、利的有关要求确定出让期限；大张旗鼓地宣传改革政策，进行全面思想动员，让群众家喻户晓，积极参加。

（二）通过公开招标公告，吸引投标竞买者，并逐一审查，确定中标人；由产权所有者与中标人正式签订合同，出具有效出让证明，依法当场公证，公开宣布或公告由中标者经营管理。

（三）建章立制，制定小型水利设施的管护范围，管理措施及权、责、利的有关要求和办法，按合同办理交接手续，建帐立册。改制中形成的所有资料，分别由县（市）区水行政主管部门和乡（镇）水管单位立卷归档，统一管理。

第三十条 改制后的小型水利工程，要保持政策的连续性，不得强行收回，不得单方变更或终止合同。

第三十一条 各级政府要加强对小型水利工程产权制度改革的统一领导。

第三十二条 各县（市）区、乡（镇）要尽快成立有关机构，具体解决小型水利工程产权制度改革中出现的各类问题。

第三十三条 各县（市）区水行政主管具体负责改革工作的组织实施，并指导各乡（镇）的改革工作。

第三十四条 各县（市）区农村工作领导小组办公室、计划，水利、财政、物价、审计、公安、司法、农业、林业、土地、工商、税务、民政等有关部门和各乡（镇）要分工协作，紧密配合，搞好服务，确保全市小型水利工程产权制度改革工作顺利进行。

第三十五条 本实施办法自发文之日起施行，由曲靖市水利水电局负责解释。