江苏省财政厅关于印发《江苏省地方政府外债风险管理暂行办法》的通知
江苏省财政厅
江苏省财政厅关于印发《江苏省地方政府外债风险管理暂行办法》的通知
苏财外金[2008]41号
各市、县财政局：
为规范和加强地方政府外债风险管理工作，积极有效规避汇率、利率变动等市场风险，控制和降低外债成本，依据《国际金融组织和外国政府贷款赠款管理办法》(财政部令第38号)、《财政部关于进一步加强外债风险管理工作的通知》(财金[2007]84号)以及《财政部关于印发(地方政府外债风险管理暂行办法)的通知》(财金[2008]20号)精神，我们制定了《江苏省地方政府外债风险管理暂行办法》，现将该办法印发给你们，请遵照执行。各单位在执行过程中要注意加强对国际资本市场和避险金融工具的研究，通过积极有效的手段推动地方政府外债风险的管理。
附件：江苏省地方政府外债风险管理暂行办法
二○○八年八月六日
江苏省地方政府外债风险管理暂行办法
第一章 总 则
第一条 为规范和加强地方政府外债风险管理工作，有效规避外债风险，依据《国际金融组织和外国政府贷款赠款管理办法》(财政部令第38号)、《财政部关于进一步加强外债风险管理工作的通知》(财金[2007]84号)及《财政部关于印发<地方政府外债风险管理暂行办法)的通知》(财金[2008]20号)，特制定本办法。
第二条 本办法所称地方政府外债(以下简称外债)是指我省各市、县财政部门负责管理的通过省财政厅和银行转贷借入本地区的全部国际金融组织贷款和外国政府贷款(含一、二、三类项目贷款)。
本办法所称外债风险主要指因国际资本市场汇率、利率变动而导致外债成本增加的市场风险。外债风险管理是指在符合国家外债外汇管理相关规定的前提下，利用适当的金融工具或产品进行交易，以规避外债风险，降低外债成本，同时，严格控制为偿还外债本息而存放的外汇资金规模和时间，严禁规模过大和存放期限过长。
第三条 外债风险管理的目的是积极规避市场风险，利用金融工具或产品在一定区间内锁定汇率或降低外债利率，有效控制和降低外债成本。
第二章 管理原则
第四条 实施外债风险管理应遵循实盘原则、长期保值原则、动态管理原则、审慎原则、责权对称原则和规范操作原则。
第五条 实盘原则。利用金融工具或产品进行外债风险管理交易，必须以实际持有的外债为基础，每笔交易的名义本金必须对应未到期的某项债务，不得买空卖空进行投机，放大风险。
第六条 长期保值原则。外债风险管理立足长期避险保值交易，优先选择能够长期锁定或降低外债成本的交易方案和金融工具，不得追求短期盈利。
第七条 审慎原则。外债风险管理交易必须在充分分析市场形势和未来走势的前提下，选择能够锁定或降低外债成本且市场风险低的方案，不得为增加收益而承受更大的市场风险，尽量避免交易损失。
第八条 动态管理原则。外债风险管理交易必须在交易完成后保持对市场形势的密切关注，根据市场变动情况及时调整交易位置和头寸。如果市场变化使交易可以通过平盘获得较大盈利，在严格控制风险的情况下，也可以在短期内平盘以确保收益。
第九条 责权对称原则。由承担外债直接还款责任的债务人(以下简称债务人)负责对相应的外债风险管理交易进行决策，并承担全部交易风险。
第十条 规范操作原则。严格按照程序和权限进行外债风险管
理，防止操作风险。
第三章 管理职责
第十一条 省财政厅负责对市、县财政部门开展外债风险管理
工作进行指导和监督。根据需要组织业务培训和交流；根据市、
县财政部门上报的交易情况和相关工作信息进行统计，掌握地方外债风险管理情况。
省财政厅外金处、国库处联合成立外债风险管理工作协调小组，代表省财政厅行使上述职责。
第十二条 市、县级财政部门负责对本地区外债风险管理工作进行管理。
(一)制订本地区外债风险管理的具体实施办法，对债务人
开展外债风险管理工作进行指导和监督管理。
(二)负责本地区外债风险管理交易的登记、备案、统计分
析和报告本地区外债风险管理工作情况。根据债务人的报告，掌握本地区外债风险管理工作动态，发现交易风险并及时提示债务人，定期向省财政厅报告有关情况。
(三)对自身作为债务人的外债项目，市、县财政部门要制
订内部工作规程，在外债风险管理交易方案报省财政厅备案后，严格按照规程进行外债风险管理交易操作。对由财政部门提供担保的外债项目，债务人开展外债风险管理交易的方案必须经市、县财政部门报省财政厅备案后方可实施。
第十三条 债务人负责对所承担的外债进行统计分析，根据外债存量、期限及币种结构和市场情况提出交易方案，按程序和权限决策进行交易，承担交易产生的所有风险和责任，并按要求及时向省财政厅报告交易情况。
第四章 交易工具和方案
第十四条外债风险管理应选择适当的金融工具或产品作与
交易工具。确定交易工具应讲求安全性、适用性、经济性，对不同金额、币种、期限的债务，结合市场形势选择适宜的交易工具，有效控制和化解风险。
可使用的交易工具中，用于锁定汇率的主要包括货币互换、远期和结构性衍生产品等，用于降低利率的主要包括利率互换和结构性衍生产品等。
第十五条 外债风险管理交易方案应符合以下要求：
(一)尽量避免采取过于复杂的交易结构，做到结构简明，风险点一目了然。
(二)对交易方案要进行详细测算，对风险的位置、规模和变化趋势要进行定量分析，在充分考虑风险和成本的基础上进行决策。
(三)对交易可能发生的风险有所准备，提前制订应对方案，以便及时化解风险。
第五章 交易对象和方式
第十六条 外债风险管理应选择有资质、有实力、有信誉、服务好的金融机构作为交易对象，鼓励优先与和财政部签有国际掉期交易协会(ISDA)主协议的国际金融机构及国内大型金融机构开展合作。
第十七条 债务人通过国内金融机构与国际金融机构进行交易时，所选择的国内金融机构和国际金融机构之间应签有ISDA主协议，且都具备良好的信用和较高的风险防范能力。
第十八条 债务人直接和国际金融机构的国内法人子公司进行交易时，为避免信用风险，所选择的国际金融机构须为其国内法人子公司提供全额信用支持，且与财政部签有ISDA主协议。
第六章 交易管理
第十九条 开展外债风险管理交易的债务人应当建立合理、规范的工作规程，并严格按照规程操作。对相关各级操作人员，应设定不同的权限，并按照各自权限操作，不得越级、越权操作。交易方案的选择和交易决策过程应坚持集体研究、科学决策、分工操作、各司其职，消除风险隐患。
第二十条 开展外债风险管理交易的债务人应当明确要求交易对象承担风险提示义务，确保交易对象在交易前、交易中、交易后及时、全面、准确提示交易相关风险，避免因交易对象重前期交、轻后期管理而增加交易风险。
选择交易对象和交易方案时，债务人应当要求候选交易对象提供的交易方案中如实提示交易风险；交易实施后至交易终止前，交易对象应按照交易协议中规定的义务，定期向债务人和担保人报告交易市值情况及变动趋势，并及时提示风险，提出解决方案。
第二十一条 外债风险管理相关操作人员应当了解金融衍生产品、金融机构和市场情况，具备进行交易所必需的专业知识和技能，并做到认真尽职。
第七章 交易收入管理
第二十二条 债务人开展外债风险管理交易获得的收入，应当按照适用会计准则和财务制度进行核算，不得滞留账外，确保交易收入的管理和使用依法合规，收入应优先用于偿还到期债务。
第二十三条 各市、县财政部门作为债务人直接开展外债风险管理交易获得的收入，应当遵循收支两条线的原则，纳入本级财政预算收入统一管理，不得截留、挪用和坐收坐支。
在财政部和省财政厅有关制度允许范围内，交易收入可根据外债管理需要纳入外债还贷准备金来源。
第八章 交易风险控制
第二十四条 外债风险管理要有效控制交易过程中和交易后可能出现的各种风险，主要包括信用风险、市场风险、法律风险和操作风险。
第二十五条 为控制信用风险，避免因交易对象违约造成损失，债务人确定交易对象时，应选择3家或以上实力强、服务好、市场影响力较大的金融机构作为候选交易对象，与其保持长期的市场信息交流，并根据不同交易方案选择3家或以上形成竞争性报价，择优确定最后交易对象。
第二十六条 为防范市场风险，债务人要根据宏观经济形势和金融运行环境做好交易前的市场分析工作，并注意将交易头寸规模保持在合理的范围内，以分散交易风险，避免在同一个方向上持有市场风险过大的头寸。
第二十七条 债务人和交易对象对每笔交易要加强风险识别，尽可能取得比较一致的看法。交易达成后，要注意跟踪市场的变动情况，对可能存在和发生的风险合理估计，及时调整交易头寸，债务人定期与所有交易对象核对交易情况。市场形势不利时，必须及时采取平盘、重组等适当的措施规避损失。
第二十八条 为应对交易风险，在保证自身财务可持续性的前提下，债务人在财政部和省财政厅有关制度允许范围内，可安排相应的交易风险准备金。如果交易发生损失，可通过风险准备金或其他资金渠道弥补。
第二十九条 为防范法律风险，外债风险管理交易及其他相关法律文件，必要时聘请专业法律机构进行审核，副本报省级财政厅备案保存。
第三十条 为避免操作风险，参与外债风险管理工作的人员要强化责任意识，严格按照规程和权限进行管理；严格遵守保密规定，在向多家金融机构询价时，不得事先透露价格信息，确保公平公正：同时建立有效的内部监督机制，自查自纠，确保工作合规和尽职。
第九章 报告制度
第三十一条 债务人在每笔交易合同或协议签署后5个工作日之内，必须向省财政厅报告交易情况，至少包括相关外债情况以及交易结构、交易方式、交易对象、交易时间、交易风险分析、分析文件副本等内容。通过银行转贷借入的贷款项目，债务人应当分别按时向省财政厅和转贷银行报告交易情况。
各市、县财政部门在每年7月5日前，向省财政厅报送本地区上半年外债风险管理交易情况和整体管理工作分析报告；在次年1月5目前，向省财政厅报送本地区上年全年外债风险管理交易情况和整体管理工作分析报告。
第十章 附则
第三十二条 参与外债风险管理工作的人员调离或轮岗时，必须认真办理工作交接手续。交接双方向交易对象确认所有生效交易及应收应付的资金数额无误后，方可在交接书上签字。
第三十三条 省财政厅视需要对开展外债风险管理交易的债务人进行检查。
第三十四条 违反本办法有关规定的，视情况给予行政处罚，构成犯罪的，移送司法机关处理。
第三十五条 各市、县财政部门依据本办法，制订本地区外债风险管理的具体实施办法，报省财政厅备案。
第三十六条 本办法自印发之日起一个月后施行。
最高人民检察院关于进一步加强刑罚执行监督工作的通知
最高人民检察院
关于进一步加强刑罚执行监督工作的通知
中华人民共和国最高人民检察院
高检发监字[2001]1号
各省、自治区、直辖市人民检察院，军事检察院，新疆生产建设兵团人民检察院：
近年来，全国各级检察机关认真贯彻执行“公正执法、加强监督、依法办案、从严治检、服务大局”的检察工作方针，加强了对刑罚执行活动的监督，依法纠正刑罚执行活动中存在的违法问题，严肃查处少数司法干警的职务犯罪案件，严厉打击被监管改造人员的犯罪活动，对于维护司法公正，确保刑罚的正确执行，维护监管场所的秩序发挥了重要的作用。同时，也应当看到，当前刑罚执行工作中仍存在一些不容忽视的问题。为了纠正存在的问题，进一步加强刑罚执行监督工作，保障刑罚执行工作的顺利进行，特通知如下：
一、充分认识刑罚执行监督工作在维护司法公正，维护社会稳定和加强社会主义法制建设中的作用。刑罚执行监督工作是检察机关对刑事诉讼实施法律监督的重要组成部分，是保障刑罚正确执行，维护司法公正，维护社会稳定的重要措施。根据全国人大常委会的工作部署和高检院的工作安排，2000年，全国各级检察机关认真开展刑事诉讼法执法检查活动，发现了刑罚执行工作中的一些问题，特别是刑罚交付执行中存在的违法问题和违法办理减刑、假释、暂予监外执行的问题比较突出。各级检察机关要从维护社会稳定、维护司法公正和加强社会主义法制建设的高度来充分认识加强刑罚执行监督工作的重要性，进一步抓紧抓好这项工作。
二、进一步加强对刑罚执行监督工作的领导。刑罚执行监督是检察机关的一项重要工作，各级检察机关的领导要高度重视，把这项工作切实放到议事日程上来。一把手要亲自抓，下大力气重点解决本地区刑罚执行监督工作中存在的突出问题。要加强监所检察干部队伍的建设。通过轮岗交流的方式加强监所检察业务骨干的配备，加大对监所检察干部的培训力度，提高干警的综合素质。要加大监所检察技术装备投入，解决监所检察部门的交通、通信设备落后问题。
三、进一步加强对刑罚执行监督工作的检查、指导。上级检察机关要经常深入基层，检查下级检察机关开展刑罚执行监督工作的情况，提出指导意见。监所检察人员要对本地区刑罚执行监督工作中存在的突出问题认真进行总结分析，及时向上级检察机关报告，重大问题应层报高检院。要做到信息渠道畅通，情况和问题反映真实、及时，使工作中的问题及时得到发现和解决。
四、要切实加强对刑罚执行工作的监督。各地检察机关监所检察干警应恪尽职守，认真履行法律赋予的监督职责。派驻监所的检察人员要深入监管场所，重点检查：对罪犯减刑、假释、保外就医呈报程序是否合法；被呈报的罪犯是否符合法定条件；有无违法收费，以钱抵刑的情况；检察机关对不当减刑、假释、保外就医提出纠正意见后，有关部门是否依法予以重新审理作出合法裁定或决定等。对发现的违法问题要敢于监督、善于监督，依法及时提出纠正意见。对司法人员在刑罚执行工作中的索贿受贿、徇私舞弊等职务犯罪行为要依法查处。要把对日常监管活动的监督与查办监管人员的职务犯罪案件有机地结合起来，以查办案件来促进执法监督工作的有力开展，以加强监管活动的监督来发现办案线索，推动职务犯罪案件的查处工作。
五、针对当前刑罚执行工作中存在的突出问题，高检院决定2001年上半年在全国范围内对减刑、假释、保外就医监督工作集中开展一次专项检察活动。各地要认真部署，派专人负责，务求实效。各级检察机关要以这次专项检察活动为契机，大力加强刑罚执行监督的力度，把监所检察工作提高到一个新水平。
2001年1月20日