关于进一步加强中央企业金融衍生业务监管的通知
国务院国有资产监督管理委员会
关于进一步加强中央企业金融衍生业务监管的通知
国资发评价[2009]19号
各中央企业：
自2005年国资委开展高风险业务清理工作以来，多数中央企业能够按照要求，审慎经营，规范操作，严格管控，有效防范经营风险。但也有少数企业对金融衍生工具的杠杆性、复杂性和风险性认识不足，存在侥幸和投机心理，贸然使用复杂的场外衍生产品，违规建仓，风险失控，产生巨额浮亏，严重危及企业持续经营和国有资产安全，造成不良影响。为进一步加强中央企业金融衍生业务监管，建立有效的风险防范机制，实现稳健经营，现就有关要求通知如下：
一、认真组织清理工作。纳入本次清理范围的金融衍生业务主要包括期货、期权、远期、掉期及其组合产品(含通过银行购买境外机构的金融衍生产品)。各中央企业要高度重视，认真组织开展全集团范围内在境内外从事的各类金融衍生业务的清理工作，凡已经从事金融衍生业务的企业，应当对审批程序、操作流程、岗位设置等内部控制和风险管理制度及执行情况等进行核查，对产品风险重新进行评估，不合规的要及时进行整改。经过国家有关部门批准的境外期货业务持证企业，应当对交易品种、持仓规模、持仓时间等进行审核检查，对于超范围经营、持仓规模过大、持仓时间过长等投机业务，应当立即停止，并限期退出；对于未经国家有关部门批准已经开展的业务，企业应及时补办相关审批手续，现阶段应逐步减少仓位或平仓，在未获得批准前不得开展新业务；对风险较高、已经出现较大浮亏的业务，企业应当加强仓位管理，尽力减少损失，不得再进行加仓或挪盘扩大风险；对属于套期保值范围内的，暂未出现浮亏，但规模较大、期限较长、不确定性因素较多、风险敞口较大的业务，企业应当进一步完善实时监测系统，建立逐日盯市制度，适时减仓，防止损失发生。各中央企业应当将金融衍生业务清理整顿情况于2009年3月15日前书面报告国资委(评价局)，抄报派驻本企业监事会，内容包括金融衍生业务基本情况、内控制度、存在的问题以及整改措施等。未开展金融衍生业务的企业也应报告清理情况。
二、严格执行审批程序。金融衍生工具是一把“双刃剑”，运用不当会给企业带来巨额损失。各中央企业必须增强风险意识，严格审批程序，严把审核关口。企业开展金融衍生业务，应当报企业董事会或类似决策机构批准同意，企业董事会或类似决策机构要对选择的金融衍生工具、确定的套期保值额度、交易品种、止损限额以及不同级别人员的业务权限等内容进行认真审核。对于国家规定必须经有关部门批准许可的业务，应得到有关部门批准。集团总部应当指定专门机构对从事的金融衍生业务进行集中统一管理，并向国资委报备，内容包括开展业务的需求分析、产品的风险评估和专项风险管理制度等，并附董事会或类似决策机构的审核批准文件和国家有关部门批准文件。资产负债率高、经营严重亏损、现金流紧张的企业不得开展金融衍生业务。
三、严守套期保值原则。金融衍生业务前期投入少、价值波动大、风险较高、易发生较大损失，各中央企业要保持清醒认识，注重科学决策，审慎运用金融衍生工具，不得盲从，防止被诱惑和误导。要严格坚持套期保值原则，与现货的品种、规模、方向、期限相匹配，禁止任何形式的投机交易。应当选择与主业经营密切相关、符合套期会计处理要求的简单衍生产品，不得超越规定经营范围，不得从事风险及定价难以认知的复杂业务。持仓规模应当与现货及资金实力相适应，持仓规模不得超过同期保值范围现货的90%；以前年度金融衍生业务出现过严重亏损或新开展的企业，两年内持仓规模不得超过同期保值范围现货的50%；企业持仓时间一般不得超过12个月或现货合同规定的时间，不得盲目从事长期业务或展期。不得以个人名义（或个人账户）开展金融衍生业务。
四、切实有效管控风险。企业应当针对所从事的金融衍生业务的风险特性制定专项风险管理制度或手册，明确规定相关管理部门和人员的职责、业务种类、交易品种、业务规模、止损限额、独立的风险报告路径、应急处理预案等，覆盖事前防范、事中监控和事后处理的各个关键环节。要建立规范的授权审批制度，明确授权程序及授权额度，在人员职责发生变更时应及时中止授权或重新授权。对于场外期权及其他柜台业务等，必须由独立的第三方对交易品种、对手信用进行风险评估，审慎选择交易对手。对于单笔大额交易或期限较长交易必须要由第三方进行风险评估。要加强对银行账户和资金的管理，严格资金划拨和使用的审批程序。企业应当选择恰当的风险评估模型和监控系统，持续监控和报告各类风险，在市场波动剧烈或风险增大情况下，增加报告频度，并及时制订应对预案。要建立金融衍生业务审计监督体系，定期对企业金融衍生业务套期保值的规范性、内控机制的有效性、信息披露的真实性等方面进行监督检查。
五、规范业务操作流程。企业应当设置专门机构，配备专业人员，制订完善的业务流程和操作规范，实行专业化操作；要严格执行前、中、后台职责和人员分离原则，风险管理人员与交易人员、财务审计人员不得相互兼任；应当选择结构简单、流动性强、风险可控的金融衍生工具开展保值业务；从事境外金融衍生业务时，应当慎重选择代理机构和交易人员；企业内部估值结果要及时与交易对手核对，如出现重大差异要立即查明原因并采取有效措施；当市场发生重大变化或出现重大浮亏时要成立专门工作小组，及时建立应急机制，积极应对，妥善处理。
六、建立定期报告制度。从事金融衍生业务的企业应当于每季度终了10个工作日内向国资委报告业务持仓规模、资金使用、盈亏情况、套值保值效果、风险敞口评价、未来价格趋势、敏感性分析等情况；年度终了应当就全年业务开展情况和风险管理制度执行情况等形成专门报告，经中介机构出具专项审计意见后，随同企业年度财务决算报告一并报送国资委；对于发生重大亏损、浮亏超过止损限额、被强行平仓或发生法律纠纷等事项，企业应当在事项发生后3个工作日内向国资委报告相关情况，并对采取的应急处理措施及处理情况建立周报制度。对于持仓规模超过同期保值范围现货规模规定比例、持仓时间超过12个月等应当及时向国资委报备。集团总部应当就金融衍生业务明确分管领导和管理机构，与国资委有关厅局建立日常工作联系，年终上报年度工作总结报告，并由集团分管领导和主要负责人签字。
七、依法追究损失责任。各中央企业应当根据《中央企业资产损失责任追究暂行办法》(国资委令第20号)等有关规定，建立和完善损失责任追究制度，明确相关人员的责任，并加强对违规事项和重大资产损失的责任追究和处理力度。对于违反国家法律、法规或企业内部规章开展业务，或者疏于管理造成重大损失的相关人员，将按有关规定严肃处理，并依法追究企业负责人的责任。涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理。对于在日常监管工作中上报虚假信息、隐瞒资产损失、未按要求及时报告有关情况或者不配合监管工作的，将追究相关责任人责任。国资委将对业务规模较大、风险较高、浮亏较多，以及未按要求及时整改造成经营损失的企业，开展专项审计调查。对于发生重大损失、造成严重影响的企业，在业绩考核中予以扣分或降级处理。
各中央企业要高度重视金融衍生业务管理工作，审慎开展金融衍生业务，遵循套期保值原则，完善内部控制制度，建立切实有效的风险管理体系，积极防范经营风险，有效维护股东权益。
国务院国有资产监督管理委员会
二ＯＯ九年二月三日
关于印发《住房和城乡建设部政府信息公开实施办法》的通知
住房和城乡建设部
关于印发《住房和城乡建设部政府信息公开实施办法》的通知
建办[2009]145号
部机关各单位，部直属各单位：
《住房和城乡建设部政府信息公开实施办法》已经8月20日部常务会议审议通过。现印发给你们，请遵照执行。
中华人民共和国住房和城乡建设部
二〇〇九年八月三十一日
住房和城乡建设部政府信息公开实施办法
第一章 总 则
第一条 为推进和规范住房和城乡建设部政府信息公开工作，保障公民、法人和其他组织依法获取政府信息，提高政府工作透明度，促进依法行政，依据《中华人民共和国政府信息公开条例》和有关法规、规定，结合住房和城乡建设部工作实际，制定本办法。
第二条 本办法适用于住房和城乡建设部机关及其授权或者委托的事业单位、社会团体（以下简称部机关）在履行管理职能和提供公共服务过程中，依法向社会公众以及管理、服务对象公开相关政府信息的活动。
本办法所称政府信息，是指部机关在履行职责过程中制作或者获取的，以一定形式记录、保存的信息。
第三条 住房和城乡建设部政务公开领导小组负责领导和协调部政府信息公开工作，审定相关制度，研究解决信息公开工作中的重大问题。
部政务公开领导小组办公室（以下简称部公开办）负责部机关政府信息公开的日常工作，具体职责是：
（一）具体承办部机关的政府信息公开事宜；
（二）组织维护和更新部机关公开的政府信息；
（三）组织编制部机关的政府信息公开相关制度、政府信息公开指南、政府信息公开目录和政府信息公开年度报告；
（四）组织部机关各单位对拟公开的政府信息进行保密审查；
（五）部机关规定的与政府信息公开有关的其他职责。
第四条 政府信息公开应当作为住房和城乡建设部的一项基本工作制度，部机关各单位主要负责人负责对本单位政府信息公开工作进行组织领导，综合处长或办公室主任负责本单位政府信息公开相关事宜的具体组织协调工作。
第五条 部机关公开政府信息，应当遵循公平、公正和便民的原则。
第六条 部机关应当及时、准确地公开政府信息。部机关发现影响或者可能影响社会稳定、扰乱社会管理秩序的虚假或者不完整信息的，应当通过部新闻办公室发布准确的政府信息予以澄清。
第七条 部机关应当建立健全政府信息发布协调机制。各单位拟发布涉及部内其他司局、国务院有关部门、地方住房城乡建设行政主管部门或其他行政机关的政府信息，应当与有关行政机关进行沟通、确认，保证发布的信息准确一致。
部机关各单位发布政府信息依照国家有关规定需要批准的，未经批准不得发布。
第二章 公开的内容和范围
第八条 根据工作实际，住房和城乡建设部应当主动公开下列政府信息：
（一）机构职能类：部机关机构设置、工作职责及联系方式；
（二）部门规章类：住房和城乡建设部制定或者联合其他部门制定的部门规章；
（三）发展规划和产业政策类：住房和城乡建设事业中长期发展规划，有关专项发展规划，产业政策、发展战略，以及依法应当公开的部工作计划等；
（四）管理政策类：部机关制定印发的规范性文件；
（五）行政执法监督类：部机关作出的行政处罚决定书，行政处罚、行政复议、普法的有关制度规定；
（六）行政许可类：行政许可的事项、依据、条件、数量、程序、期限以及申请行政许可需要提交的全部材料目录及办理情况；
（七）工程建设标准规范类：发布工程建设标准规范的公告；
（八）统计数据类：依法应当公开的住房和城乡建设行业相关统计数据信息；
（九）工作动态类：依法应当公开的工作动态信息。
第九条 除本办法第八条规定的主动公开的政府信息外，公民、法人和其它组织根据自身生产、生活、科研等特殊需要，可向住房和城乡建设部申请获取相关政府信息。
第十条 下列信息不予公开：
（一）可能危及国家安全、公共安全、经济安全和社会稳定的；
（二）涉及国家秘密、商业秘密、个人隐私的；但是，经权利人同意公开或者不公开可能对公共利益造成重大影响的涉及商业秘密、个人隐私的政府信息，可以予以公开；
（三）与申请人生产、生活、科研等特殊需要无关的；
（四）法律、法规规定不得公开的信息。
第十一条 部机关各单位在拟公开政府信息前，应当依照《中华人民共和国保守国家秘密法》以及其他法律、法规和国家有关规定，对拟公开的政府信息进行保密审查。
第三章 主动公开的方式和程序
第十二条 对属于主动公开范围的信息，应当采取符合该信息特点、便于公众及时准确获得的以下一种或几种方式予以公开：
（一）住房和城乡建设部门户网站；
（二）中国建设报；
（三）住房和城乡建设部文告；
（四）新闻发布会、新闻通气会、记者招待会；
（五）中央主要新闻媒体。
其中，住房和城乡建设部门户网站是信息公开的主渠道。
第十三条 属于主动公开范围的政府信息，应当自该政府信息形成或者变更之日起20个工作日内予以公开。法律、法规对政府信息公开的期限另有规定的，从其规定。
第十四条 主动公开政府信息应当按照下列程序进行：
（一）部机关各单位在政府信息印制完成后5个工作日内，填写《拟主动公开政府信息签批单》（附件一），经主要负责人核签后，附上正式文本和定稿后的电子版，送部公开办。公开重大或敏感信息，主办单位应当报部领导批准；
（二）部公开办按照《住房和城乡建设部政府信息公开目录》和国务院办公厅关于政府信息公开数据库的有关规定进行分类、编码、标注后，送部信息中心；
（三）部信息中心按照部公开办的要求，认真核对文稿后，将政府信息上传至部门户网站“信息公开专栏”。
第十五条 以规章形式发布的政府信息，由法规司在规章印制完成后15个工作日内，将规章文本及其电子版送部公开办，部公开办分类、编码、标注后，由信息中心上传至部门户网站“信息公开专栏”。
第十六条 工程建设标准、定额管理信息，由标准定额司按照工程建设标准管理的有关规定予以公开。
第四章 依申请公开的方式和程序
第十七条 申请人申请获取政府信息，应当采用书面形式，按照要求填写并提交《住房和城乡建设部政府信息公开申请表》（见附件二）；采用书面形式确有困难的，申请人可以口头提出，由部公开办代为填写政府信息公开申请。
申请表包括下列内容：
（一）申请人的姓名或者名称、联系方式；
（二）申请公开的政府信息的内容描述；
（三）申请公开的政府信息的形式要求。
《住房和城乡建设部政府信息公开申请表》可以到住房和城乡建设部指定场所领取或自行复制，也可以从住房和城乡建设部门户网站下载。
第十八条 部公开办收到申请后，应当进行审查，对符合要求的，予以受理。对要件不完备、内容不具体或没有按要求提交有效身份证明或其他证明材料的，待申请人补齐后再予受理。
第十九条 部公开办收到政府信息公开申请，能够当场答复的，应当当场予以答复；不能当场答复的，应当自收到申请之日起15个工作日内予以答复；如需延长答复期限，应当告知申请人，延长答复的期限不得超过15个工作日。
申请公开的政府信息涉及第三方权益，需要征求第三方意见，或者根据需要应当征求国务院有关部门、地方住房城乡建设行政主管部门或其他行政机关意见的，征求意见所需时间不计算在上述期限内。
第二十条 对申请人提出的政府信息公开申请，按照以下程序办理：
（一）部公开办对信息公开申请进行登记；
（二）部公开办根据信息内容和部机关各单位分工确定主办单位，在3个工作日内将《政府信息公开申请转送单》（见附件三）和《依申请公开政府信息审查表》（见附件四）送主办单位；
（三）主办单位一般要在7个工作日内，对政府信息公开申请提出处理意见，经单位主要负责同志核签后送部公开办；
（四）部公开办在5个工作日内根据主办单位处理意见答复申请人。
第二十一条 部机关各单位对申请公开的政府信息提出是否公开意见时，应根据不同情况分别进行处理：
（一）已经公开的，应说明公开的方式和途径；
（二）可以依申请公开的，按规定程序予以公开；
（三）属于不予公开范围的，应当说明理由；
（四）申请公开的政府信息中含有不应当公开的内容，但是能够作区分处理的，应当向申请人提供可以公开的信息内容；
（五）涉及商业秘密、个人隐私，公开后可能损害第三方权益的，应当书面征求第三方意见；第三方不同意公开的，不得公开。但是，不公开可能对公共利益造成重大影响的，应当予以公开，并将决定公开的政府信息内容和理由书面通知第三方；
（六）涉及国务院有关部门、地方住房城乡建设行政主管部门、其他行政机关及部内其他司局的，主办单位应当书面征求相关部门或单位意见。
第二十二条 部公开办在部机关各单位答复意见的基础上，根据下列情况对申请人分别作出答复：
（一）属于主动公开范围的，应告知申请人获取该政府信息的方式和途径；
（二）可以依申请公开的，应按照申请人要求的形式予以提供；无法按照申请人要求的形式提供的，可以通过安排申请人查阅相关资料、提供复制件或其他适当形式提供；
（三）属于不予公开范围的，应当告知申请人并说明理由；
（四）依法不属于本行政机关公开或者该政府信息不存在的，应当告知申请人，对能够确定该政府信息的公开机关的，应当告知申请人该行政机关的名称、联系方式；
（五）申请内容不明确的，应当告知申请人作出更改、补充。
第二十三条 部机关依申请提供政府信息，除可以收取检索、复制、邮寄等成本费用外，不得收取其他费用，不得通过其他组织、个人以有偿服务方式提供政府信息。
收取检索、复制、邮寄等成本费用的标准，按照国务院价格主管部门会同国务院财政部门制定的标准执行。
申请公开政府信息的公民确有经济困难的，经本人申请、部公开办负责人审核同意，可以减免相关费用。
第五章 附 则
第二十四条 已经移交中央档案馆的政府信息的管理，依照有关档案管理的法律、行政法规和国家有关规定执行。
第二十五条 对于同一申请人就同一内容反复提出公开申请的，部公开办可以不重复答复。
第二十六条 政府信息公开工作所需经费应当纳入部年度预算，以保障政府信息公开工作的正常开展。
第二十七条 部机关各单位违反《中华人民共和国政府信息公开条例》和本办法规定，有下列情形之一的，由住房和城乡建设部政务公开领导小组给予批评教育并限期整改；情节严重的，对机关各单位直接负责的主管人员和其他直接责任人依法予以处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任：
（一）不依法履行政府信息公开义务的；
（二）不及时更新公开的政府信息内容、政府信息公开指南和政府信息公开目录的；
（三）违反规定收取费用的；
（四）通过其他组织、个人以有偿服务方式提供政府信息的；
（五）公开不应当公开的政府信息的；
（六）违反《中华人民共和国政府信息公开条例》和本办法规定的其他行为的。
第二十八条 本办法由住房和城乡建设部政务公开领导小组负责解释。
第二十九条 本办法自印发之日起实施。
附件：一、拟主动公开政府信息签批单
二、住房和城乡建设部政府信息公开申请表
三、政府信息公开申请转送单
四、依申请公开政府信息审查表
附件下载: 拟主动公开政府信息签批单
http://www.mohurd.gov.cn/zcfg/jswj/zh/200910/P020091021493920315046.doc
住房和城乡建设部政府信息公开申请表
http://www.mohurd.gov.cn/zcfg/jswj/zh/200910/P020091021493920461619.doc
政府信息公开申请转送单
http://www.mohurd.gov.cn/zcfg/jswj/zh/200910/P020091021493920622600.doc
依申请公开政府信息审查表
http://www.mohurd.gov.cn/zcfg/jswj/zh/200910/P020091021493920788395.doc